Бизнес-план производства шлакоблока на линии Рифей-Полюс

В данной работе рассматривается упрощенное экономическое обоснование производства камня стенового пустотелого СКВ-1-0 (серый) размерами 188×190×390 (шлакоблок) по ГОСТ 6665-91 « Камни стеновые бетонные. Технические условия» на базе вибропрессующей линии «Рифей-Полюс» в городе Златоусте.

• 1.1 При расчете за базовую технологию принята существующая на заводе “Стройтехника” технология изготовления изделий.
• 1.2 В качестве вяжущего применяется цемент марки М-400 Д20, заполнителя - песок мытый, отсев.
• 1.3 Основное оборудование – вибропрессующая линия «Рифей-Полюс », установленная в закрытом, отапливаемом помещении.
• 1.4 Исходные материалы для изделий доставляются автотранспортом.
• 1.5 Готовая продукция складируется на открытой площадке без навеса.
• 1.6 Расчетный месячный фонд рабочего времени при односменной работе принят 22 смены.
• 1.7 Цены, принятые в расчетах, действуют по состоянию на август. 2011 г. в г. Златоусте и прилегающих регионах.
• 1.8 Налогообложение по упрощенной схеме с налогами на оборот в размере 6%.
• 1.9 Марка изделий по прочности 75 кг/см2 .
• 1.10 Производительность вибропресса «Рифей-Полюс » 63 360 шт стеновых камней в месяц.

Состав смеси объема 1м3 для изготовления стенового пустотелого камня:

Цемент – 212,8 кг (Коркинский цементный завод «ЛАФАРЖ»);

Песок кварцевый мытый – 1064 кг (г. Миасс);

Отсев дробления горных пород – 1064 кг (пос. Хребет);

Рейс «цементовоза» из Катав-Ивановска (пробег 320 км) количество привезенного цемента 13 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве связующего, используется цемент марки М-400Д20 стоимостью 2 650 руб./тн. (цена с доставкой).

Стоимость 1 кг цемента составит:

3526 / 1 000 = 3,526 руб.

ИТОГО: стоимость 1 кг цемента г. Катав-Ивановск с доставкой до г. Златоуста 3,526 руб.

1 рейс КамАЗа из Миасса (общий пробег 90 км), количество привезенного песка 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется песок стоимостью 476 руб./м 3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м 3 составляет 1 400 кг

Стоимость 1 кг песка составит:

476 / 1 400 = 0,34 руб.

ИТОГО: стоимость 1 кг песка с доставкой до г. Златоуста 0,34 руб.

1 рейс КамАЗа из пос. Хребет (общий пробег 40 км), количество привезенного отсева 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется отсев стоимостью 160 рублей / м3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м3 составляет 1 400 кг

Стоимость 1 кг отсева составит:

160 / 1 400 = 0,115 руб.

ИТОГО: стоимость 1 кг отсева с доставкой до г. Златоуста 0,115 руб.

Стоимость материалов с доставкой в г. Златоуст представлена в таблице 2.

Таблица 2. Стоимость материалов (1 кг) с доставкой до г. Златоуста Наименование Кол-во Цена с доставкой, руб. Вода 1 л 0,100 Цемент М-400 Д20 1 кг 3,526 Песок Мкр2,5 1 кг 0,340 Отсев дробления горных пород 1 кг 0,115

Затраты по материалам на 1 стеновой камень представлен в таблице 3.

Таблица 3. Расход материалов на 1 стеновой камень Наименование Расход на 1 шт, кг Цена с доставкой, руб. Итого на 1 шт с доставкой, руб. Примечание Вода, л 0,600 0,100 0,060 камень стеновой пустотелый (серый) 188×190×390 мм Полный объем однго камня - 13,9 л Объем смеси на один камень - 10,4л Количество камней в 1 м3 - 72 шт Марка прочности - М75 Кол-во в одной формовке - 5 шт Цемент М-400 Д20, кг 2 3,526 7,405 Песок Мкр2,5, кг 10,5 0,340 3,570 Отсев, кг 10,5 0,115 1,208 Итого: на 1 шт 12,242

Затраты по электроэнергии на 1 стеновой камень и среднее энергопотребление вибропрессующей линии «Рифей-Полюс » и прочего оборудования представлено в таблице 4.

Таблица 4. Затраты по электроэнергии на 1 стеновой камень Потребитель Мощьность, кВт Время работы, ч Энергопотребление, кВт ч Производительность линии по стеновому камню в смену, шт Расход эл.энергии на 1 стеновой камень, кВт ч/шт Тариф, руб./ кВт ч Затраты на эл.энергию на 1 стеновой камень, руб./шт Линия «Рифей-Полюс » 35,7 6 214,2 2 880 0,142 3,76 0,532 Транспортер под инертные 2,2 4 8,8 Шнековый транспортер 2,2 4 8,8 Питатели 1,5 4 6 Калорифер (ТВО) 12 7 84 Парогенератор (ТВО) 6 7 42 Освещение 4 8 32 Кран-Балка 3 4 12 Итого за смену: 407,8

Энергопотребление за смену 407,8 кВт час.

С учетом тарифа 3,76 руб./ кВт час получаем:

407,8×3,76 = 1533,238 руб. за смену.

Норма выработки на линии «Рифей-Полюс » – 2 880 шт стенового камня в смену.

Таким образом, имеем:

ИТОГО: 1533,238 / 2880 = 0,532 руб. на 1 шт стенового камня.

По опыту эксплуатации линии «Рифей-Полюс » на замену масла, фильтров, подшипников и т.п. ориентировочно требуется не более 40 000 руб. в год.

В смену получаем:

40 000 / (12 месяцев×22 смены) = 151,5 руб. в смену на обслуживание линии

С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Полюс » – 2 880 шт стенового камня в смену:

ИТОГО: 151,5 / 2880 = 0,053 руб. на 1 шт стенового камня.

Затраты на отопление производственного цеха, где установлена линия «Рифей-Полюс », площадью 250 м2 в среднем по году составляют 6 000 руб. в месяц. Тепло от котельной предприятия, продолжительность 7 месяцев - с октября по апрель.

Затраты на холодное и горячее водоснабжение для мытья оборудования и персонала ориентировочно составляют 1100 руб. в месяц.

Результаты расчета затрат на эксплуатацию производственного помещения приведены в таблице 5.

Таблица 5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения на 1 стеновой камень Затраты на теплоснабжение в месяц (в среднем по году), руб. Затраты на водоснабжение в месяц, руб. Производительность линии по стеновому камню в месяц, шт Затраты на эксплуатацию помещения на 1 стеновой камень, руб./шт 6 000 1 100 63 360 0,112

Результаты расчета затрат на аренду производственного помещения приведены в таблице 6. За основу взята арендная плата в 125 руб. за 1 м2 в месяц.

Таблица 6. Затраты на аренду производственного помещения на 1 стеновой камень Арендуемая производственная площадь (размещение комплекса, складов сырья и готовой продукции), м2 Средняя цена аренды, руб. за м2 в месяц Сумма за аренду в месяц, руб. Производительность линии по стеновому камню в месяц, шт Затраты на аренду на 1 стеновой камень, руб./шт 250 125 31 250 63 360 0,493

Затраты на эксплуатацию автопогрузчика составляет 200 руб. в час. При средней загрузке 4 часа в смену получим 800 руб. за смену.

С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Полюс » - 2 880 шт стенового камня в смену:

ИТОГО: 800 / 2880 = 0,278 руб. на 1 шт стенового камня.

По опыту работы затраты на приобретение спецодежды составляют 625 руб в месяц.

По опыту работы затраты на приобретение инструмента (лопаты, ведра, прочее) составляют 335 руб. в месяц.

Затраты на сбыт, телефон, канцтовары, технику безопасности примем 8 000 руб. Результаты расчета косвенных затрат приведены в таблице 7.

Таблица 7. Косвенные затраты на 1 стеновой камень Затраты на спецодежду в месяц (в среднем по году), руб. Затраты на инструмент в месяц, руб. Прочее, руб. Производительность линии по стеновому камню в месяц, шт Косвенные затраты на 1 стеновой камень, руб./шт 625 335 8 000 63 360 0,141

Результаты расчета затрат на зарплату обслуживающего персонала приведены в таблице 8.

Таблица 8. Затраты на зарплату обслуживающего персонала на 1 стеновой камень Должность Количество человек на 1 смену Зарплата на человека за месяц (22 смены), руб. Итого зарплата за месяц (22 смены), руб. Производительность линии по стеновому камню в месяц, шт Затраты на зарплату на 1 стеновой камень, руб./шт Начальник участка 1 25 000 25 000 63 360 1,752 Бригадир 1 20 000 20 000 Оператор смесителя 1 18 000 18 000 Оператор вибропресса 1 18 000 18 000 Вспомогательные рабочие 3 10 000 30 000 Итого: 7 111 000

Результаты расчета затрат по себестоимости на 1 стеновой камень приведены в таблице 9.

Таблица 9. Себестоимость на 1 стеновой камень № п.п. Статьи затрат на производство 1-го стенового камня Сумма на 1 стеновой камень, руб. 1 Материалы (цемент, инертные, вода) 12,242 2 Электроэнергия 0,532 3 Эксплуатация основного оборудования 0,053 4 Эксплуатация производственного помещения 0,112 5 Затраты на аренду производственного помещения 0,493 6 Эксплуатация вспомогательного оборудования 0,278 7 Косвенные затраты 0,141 8 Заработная плата 1,752 9 Отчисления с заработной платы (14%) 0,245 Итого: 15,848

Итого себестоимость 1-го стенового пустотелого камня размерами 188×190×390 в наших условиях составила: 15 рублей 85 копеек.

Норма выработки за смену 2 880 шт стеновых камней, за 1 месяц (22 смены) односменной работы это 63 360 шт стеновых камней. В Златоусте рыночная цена 1-го стенового пустотелого камня размерами 188×190×390 (серого) на 08.2011 г. составляет - 26 рублей. Результаты расчета прибыли при изготовлении стенового камня приведены в таблице 10.

Таблица 10. Расчет прибыли при изготовлении стенового камня за 1 месяц (22 смены) односменной работы № п.п. Данные Количество проданной/ произведенной продукции Стоимость 1 шт, руб. Сумма, руб. 1 Объем реализации в месяц, шт 63 360 26 1 647 360 2 Себестоимость, руб. - 15,85 1 004 256 3 Налог с оборота, руб. 6% 98 841,6 4 Чистая прибыль за месяц, руб 544 262,4

Таким образом, чистая прибыль при производстве стенового камня на линии «Рифей-Полюс » при односменной работе (22 смены) составит 544 262,4 рублей.

Состав необходимого оборудования для организации представлен в таблице 11.

Таблица 11. Состав необходимого оборудования для организации производства стенового камня № п.п. Наименование Кол-во Цена, руб. Сумма, руб. 1 Линия «Рифей-Полюс » 1 2 250 000 2 250 000 2 Доставка, пуско-наладка 1 140 000 140 000 3 Пуансон-матрица Камень стеновой пустотелый 1 102 000 102 000 Итого: 2 492 000 Оборудование самостоятельного изготовления либо приобретаемое на «Заводе Стройтехника» 4 Стеллажи 116 3 000 348 000 5 Деревянный поддон 580 1 000 580 000 6 Силос (35-50 м3) 1 100 000 100 000 7 Шнековый транспортер для цемента 1 70 000 70 000 8 Бункер для инертного заполнителя с питателем 3 75 000 225 000 9 Транспортер под инертные 1 200 000 200 000 10 Транспортировочные поддоны 20 300 6 000 11 Изготовление фундамента под линию 1 20 000 20 000 Итого: 1 549 000 Дополнительное оборудование 12 Парогенератор 1 60 000 60 000 13 Камера пропарочная 1 30 000 30 000 14 Кран-балка 1 70 000 70 000 15 Автопогрузчик 1,5 т. 1 350 000 350 000 Итого: 510 000 Итого по всем пунктам: 4 551 000

Таким образом, разделив затраты на необходимое оборудование на чистую прибыль за месяц (пункт 11) имеем:

4 551 000 / 544 262,4 = 8,4 месяца.

Итого окупаемость оборудования при производстве стенового камня на линии «Рифей-Полюс » при односменной работе (22 смены) составит 8,4 месяцев .