Получаем налоговый вычет через работодателя

Налоговый вычет можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В этом случае вам не придется ждать окончания года, подавать декларацию 3-НДФЛ и проходить 4-месячную камеральную проверку.

Налоговый вычет не вернут сразу: работодатель лишь приостановит перечисление НДФЛ из вашей зарплаты в бюджет государства. Так будет происходить до конца года или до тех пор, пока не будет исчерпан весь налоговый вычет — в зависимости от того, что произойдет раньше.

Какие вычеты предоставляет работодатель

Если вы работаете по трудовому договору, то получите вычеты:

Имущественные — связанные с покупкой/строительством жилья и выплатой процентов, если брали ипотеку. Основание: п. 8 ст. 220 НК РФ
Социальные — на расходы по лечению, обучению, физкультурно-оздоровительным мероприятиям, взносам на добровольное страхование жизни. Основание: п. 2 ст. 219 НК РФ
Стандартные — на себя и ребенка. Основание ст. 218 НК РФ

В первых двух случаях потребуется уведомление налоговой инспекции. Документ подтверждает право на льготу в пределах законодательно установленного лимита. Для стандартного вычета достаточно заявления на имя работодателя.

Как взять уведомление для работодателя в ИФНС

Напишите заявление в налоговую инспекцию и приложите подтверждающие документы.

Для имущественного вычета:

копии свидетельства о праве собственности на недвижимость или акта приема-передачи при покупке квартиры в новостройке;
копии платежек на покупку жилья и погашение процентов, если использовали кредит;
договор с банком на ипотеку;
справку о сумме фактически выплаченных процентов по кредиту;
справку с места работы с реквизитами работодателя: ИНН, КПП, название компании или ИП, адрес, телефон.

Для социального вычета:

копии договоров и лицензий;
копии платежных документов;
справку с места работы с реквизитами работодателя: ИНН, КПП, название компании или ИП, адрес, телефон.

Возьмите оригиналы документов — инспектор сверит их с копиями. В течение 30 календарных дней со дня подачи заявления вам выдадут налоговое уведомление.

Напишите заявление на имя руководителя предприятия о предоставлении вычета и передайте его вместе с уведомлением. Бухгалтер начнет применять налоговую льготу с того месяца, как получит уведомление от работника.

Имущественный вычет через работодателя

Предоставляется за весь текущий год. Основание: письмо Минфина от 20.01.2017 г. № 03-04-06/2416.

Пример:

В мае 2021 года Королев подал заявление на вычет за квартиру через работодателя. К заявлению приложил уведомление ИФНС с указанным размером льготы — 2 млн рублей.

Королев получает зарплату 45 000 рублей в месяц. Вычет будет предоставлен за весь календарный год, то есть с января по декабрь. Поскольку из зарплаты заявителя за январь-апрель удерживали НДФЛ, то вместе с майской зарплатой он получит 23 400 рублей налога за четыре месяца (45 000 * 4) * 13%. До конца года у него перестанут удерживать НДФЛ.

Таким образом, имущественный вычет у работодателя в 2021 году составит 540 000 рублей (45 000 * 12). А его остаток на 1 января 2022 года — 1 460 000 рублей (2 000 000 - 540 000).

В следующем году Королев возьмет в ИФНС новое уведомление и отдаст его на работу. Так он будет делать ежегодно, пока не вернет весь налог. Если Королев сменит работу, ему придется сходить в налоговую инспекцию за новым уведомлением и оформить вычет у нового работодателя.

Социальный вычет по месту работы

Социальный вычет предоставят в том месяце, в котором сотрудник подал заявление и налоговое уведомление. Основание: п. 2 ст. 219 НК РФ

Пример:

Степанова получает зарплату 50 000 рублей в месяц. В июле 2021 года налоговый орган предоставил ей вычет на операцию в сумме 80 000 рублей. Значит, после предоставления уведомления из ИФНС за первый месяц она получит всю зарплату без вычета НДФЛ, а во втором месяце ей не будет рассчитан НДФЛ с 30 000 рублей.

Сотрудница получит зарплату на руки:

За июль — 50 000 рублей, включая НДФЛ 6 500 рублей;
За август — 46 100 рублей, включая НДФЛ 3 900 рублей.

Таким образом, за два месяца ей компенсируют положенную сумму налога.

В течение года вы могли несколько раз понести расходы на лечение, обучение, страховые взносы и прочие. Налоговое уведомление можно брать после каждой траты и приносить на работу.

Лимит ежегодного социального вычета — 120 000 рублей, поэтому сумма заявленных в декларации расходов не должна выходить за его рамки. Исключение — оплата образования детей/подопечных и дорогостоящего лечения. В чем отличие налогового вычета за дорогостоящее лечение, просто и понятно написано в этой статье.

Социальный вычет нельзя переносить на следующий год. Неиспользованный остаток сгорает.

Стандартный вычет через работодателя

Стандартные вычеты на себя и ребенка предоставляют только по месту работы. В отличие от других льгот их предоставляют и по договору ГПХ.

Для того чтобы получить стандартный налоговый вычет, не нужно обращаться в инспекцию: напишите заявление работодателю и приложите копии документов. Бухгалтер занесет данные в программу, и при расчете зарплаты автоматически начнет применяться налоговый вычет.

На что обратить внимание

Если вы потратились в прошлом году, то в текущем году работодатель вычет не предоставит. Его нужно получать только по декларации в ИФНС. Это можно сделать в течение трех лет. Например, если вы лечились в 2021 году, то за льготой можете обратиться в 2022, 2023, 2024 году в любой день.
Работодатель предоставляет льготу только работающим по трудовому договору. Если с сотрудником подписан договор ГПХ, то организация не вернет ему НДФЛ, даже если его удержали из дохода. Об этом сообщает Минфин в письме № 03-04-06/7-271 от 14.10.2011 г. Исключение — стандартный налоговый вычет.
Если у вас несколько официальных мест работы, включая совместительство, то за вычетом можно обратиться ко всем сразу. Трудоустройство в нескольких местах не влияет на размер льготы, просто ее можно разделить между работодателями. ИФНС выдаст уведомление отдельно для каждой организации.
Социальный налоговый вычет через работодателя на пенсионные взносы в НПФ, накопительную пенсию можно получить, если организация сама переводит деньги на эти цели с зарплаты сотрудника. По сути — это ваши деньги.

Как выгоднее получить вычет

Не всех устраивает возврат НДФЛ за квартиру через работодателя. Отдавать налог вам будут ежемесячно маленькими частями вместе с зарплатой.

Предположим, вам предоставили льготу на покупку жилья 2 000 000 рублей и должны вернуть 13% — 260 000 рублей. Ежемесячная зарплата составляет 100 000 рублей. На руки вы получаете 87 000 рублей. Это ваш оклад за минусом 13%. На работе вам будут ежемесячно отдавать по 13 000 рублей, пока не получите все 260 000 рублей.

Если вы решили возмещать налог через ИФНС, дождитесь конца года, в котором несли расходы. Деньги вернут сразу за год, но в течение четырех месяцев со дня подачи декларации 3-НДФЛ.

А можно обратиться в онлайн-сервис НДФЛка.ру. Мы тщательно проверим все документы, подготовим отчетность и отправим в ИФНС. Вы не будете ждать четыре месяца, мы вернем деньги в течение семи дней.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎